Quel régime de retraite selon votre activité ?
Les travailleurs indépendants ne cotisent pas au régime général des salariés. Leur régime dépend de leur activité :
SSI (ex-RSI)
Sécurité Sociale des Indépendants. Retraite de base + complémentaire obligatoire.
CIPAV
Architectes, consultants, ingénieurs, géomètres, ostéopathes... Retraite par points.
SSI ou CIPAV
Selon l'activité exercée. Droits proportionnels au chiffre d'affaires déclaré.
Pourquoi la retraite des indépendants est-elle plus faible ?
En moyenne, les indépendants perçoivent une pension 30 à 40 % inférieure à celle des salariés pour un revenu équivalent. Trois raisons expliquent cet écart :
- Taux de cotisation retraite plus faible : 17,75 % pour les TNS contre ~28 % pour les salariés (part salariale + patronale)
- Revenus souvent irréguliers : les années de faibles revenus valident peu ou pas de trimestres
- Pas d'Agirc-Arrco : les indépendants n'ont pas accès à la retraite complémentaire des salariés du privé
Pour valider 1 trimestre en auto-entreprise, votre CA annuel doit atteindre : 4 747 € pour les prestations de services, 8 287 € pour le commerce (seuils 2026). En dessous, vous ne validez aucun trimestre cette année-là.
Comment est calculée la pension SSI ?
Le calcul de la retraite de base SSI est similaire au régime général :
- Base de calcul : revenu annuel moyen des 25 meilleures années (plafonné au PASS : 48 060 €/an en 2024)
- Taux : 50 % au taux plein (172 trimestres)
- Décote/surcote : identiques au régime général (–1,25 %/trimestre manquant, +1,25 %/trimestre en plus)
| Revenu annuel moyen | Pension base SSI (taux plein) | vs salarié équivalent |
|---|---|---|
| 20 000 €/an | 833 €/mois | –35 % |
| 35 000 €/an | 1 198 €/mois | –38 % |
| 48 060 € (plafond PASS 2026) | 1 607 €/mois | –32 % |
| > 48 060 € (au-delà du plafond) | 1 607 €/mois | Plafonnée |
Comment améliorer sa retraite en tant qu'indépendant ?
1. Le Plan d'Épargne Retraite (PER)
Le PER est le meilleur complément pour les indépendants. Vos versements sont déductibles de votre revenu imposable jusqu'à 10 % du bénéfice imposable (plafonné à 8 PASS, soit environ 37 094 € en 2024). Pour un TMI à 30 %, chaque 1 000 € versé ne coûte réellement que 700 €.
2. Racheter des trimestres manquants
Si vos premières années d'activité étaient peu rentables et n'ont pas généré assez de trimestres, vous pouvez les racheter. La déduction fiscale immédiate rend l'opération particulièrement avantageuse pour les indépendants à TMI élevé.
3. Passer en société pour cotiser comme salarié
En transformant votre activité en SASU ou SARL et en vous versant un salaire de gérant, vous pouvez cotiser à l'Agirc-Arrco comme un salarié et bénéficier d'une meilleure retraite complémentaire. Le coût en charges sociales est plus élevé, mais les droits retraite sont meilleurs.
Si vous avez été salarié avant de devenir indépendant (ou inversement), chaque régime calcule ses droits séparément. Vos trimestres CNAV + Agirc-Arrco s'additionnent à vos trimestres SSI ou CIPAV. SimpliRetraite simule précisément ces situations mixtes.
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Saisissez vos trimestres SSI ou CIPAV, votre revenu annuel moyen et votre âge de départ. Comparez avec une carrière mixte salarié/indépendant.
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