Les points clés à connaître
Abattement de 10 % comme les salaires
La pension de retraite bénéficie d'un abattement de 10 % pour frais professionnels, identique aux salaires. Cet abattement est plafonné à 4 123 € par an et par foyer (2024).
CSG-CRDS selon le revenu
La CSG varie selon le revenu fiscal de référence : 0 % (exonéré), 3,8 % (taux réduit) ou 8,3 % (taux plein). La CRDS est de 0,5 %. Les petites pensions peuvent être totalement exonérées de CSG.
Pas de cotisations retraite sur la pension
Un retraité ne paye plus de cotisations retraite ni d'assurance chômage sur sa pension — d'où un taux de prélèvements sociaux inférieur à celui d'un salarié pour le même revenu.
Réversion et fiscalité
La pension de réversion est imposable comme une pension ordinaire — avec le même abattement de 10 % et les mêmes règles de CSG.
Estimations selon votre profil
| Profil | Détail | Pension estimée |
|---|---|---|
| Pension 1 500 €/mois, revenus modestes | CSG 3,8 % ou exo. + IR réduit | Prélèvements ~10 % du brut |
| Pension 2 500 €/mois, revenus moyens | CSG 8,3 % + IR barème | Prélèvements ~18 % du brut |
| Pension 4 000 €/mois, revenus élevés | CSG 8,3 % + IR tranche 30 % | Prélèvements ~28 % du brut |
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Questions fréquentes
Comment sait-on si on est exonéré de CSG ?
L'exonération dépend du revenu fiscal de référence (RFR) de l'année N-2. En 2026, le seuil d'exonération est d'environ 12 230 € par part pour une personne seule. La caisse de retraite ajuste automatiquement le taux de CSG.
La pension de retraite est-elle soumise à la taxe foncière ?
La pension de retraite n'est pas directement liée à la taxe foncière. Mais les retraités aux revenus modestes peuvent bénéficier d'exonérations ou de réductions de taxe foncière selon leur revenu fiscal.
Un retraité qui travaille paie-t-il des cotisations retraite ?
En cumul emploi-retraite libéralisé, depuis 2023, les cotisations versées sur le nouveau salaire génèrent de nouveaux droits retraite. Ces cotisations sont bien dues sur le salaire du cumul emploi-retraite.