Les points clés à connaître
Déduction fiscale immédiate
Chaque versement PER est déduit du revenu imposable l'année du versement. Pour un TMI de 30 %, 10 000 € versés donnent 3 000 € d'économie d'impôts. Pour un TMI de 41 %, 4 100 € d'économie.
Trois types de PER
Le PER individuel (ouvert par vous-même), le PER collectif (proposé par l'entreprise) et le PER obligatoire (cotisation obligatoire en entreprise). Les avantages fiscaux varient selon le type.
Sortie en rente ou en capital
À la retraite, vous pouvez sortir en rente viagère (revenu mensuel à vie) ou en capital (récupérer tout d'un coup). La rente est imposable comme une pension ; le capital comme une plus-value.
Supports d'investissement
Un PER peut être investi en fonds euros (sécurisé), en unités de compte (actions, immobilier...) ou en gestion pilotée (automatique selon l'âge). Plus vous avez de temps, plus vous pouvez investir en actions.
Estimations selon votre profil
| Profil | Détail | Pension estimée |
|---|---|---|
| TMI 30 %, versement 5 000 €/an, 20 ans | Économie 30 000 € d'impôts | Capital ~180 000 € à terme |
| TMI 41 %, versement 10 000 €/an, 20 ans | Économie 82 000 € d'impôts | Capital ~380 000 € à terme |
| Indépendant TMI 41 %, plafond maximal | Déduction jusqu'à 85 780 €/an | Très forte réduction fiscale |
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Questions fréquentes
Le PER est-il vraiment intéressant ?
Oui, surtout si votre TMI est de 30 % ou plus. Pour 1 000 € versés sur un PER, vous économisez 300 € d'impôts immédiatement (TMI 30 %) ou 410 € (TMI 41 %). L'effort réel n'est donc que de 700 ou 590 €. À la sortie, la rente est imposée à un taux souvent inférieur car les revenus à la retraite sont généralement plus faibles.
Quelle somme verser sur un PER ?
Le plafond de déduction est de 10 % du revenu imposable N-1 (minimum 4 399 €, maximum 37 094 € en 2026 pour les salariés). Pour les indépendants, le plafond peut atteindre 85 780 €. Il est conseillé de verser au moins de quoi maximiser la déduction à votre TMI.
PER ou assurance-vie : que choisir ?
Le PER est plus avantageux si vous avez un TMI élevé (30 %+) et que vous ne toucherez pas aux fonds avant la retraite. L'assurance-vie est plus flexible (retraits à tout moment) mais sans avantage fiscal à l'entrée. Les deux sont complémentaires.